新华财经北京8月2日电（康耕甫） 近日，灵康药业发布的业绩预告显示，预计公司2023年上半年归母净利润为-7500万元到-6000万元，这是该公司历史上首次出现半年度归母净利润亏损。公司实控人之一陶灵刚也计划清仓减持个人所持公司所有股份。

灵康药业也是今年第一家被证监会立案调查的上市公司。由于非经营性资金占用未按规定进行披露，中国证监会西藏监管局对灵康药业，灵康药业实际控制人、董事长陶灵萍，财务总监兼董事会秘书张俊珂给予警告，并合计处以罚款四百万元。

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8月1日，东方金诚国际信用评估有限公司发布的关注公告显示，东方金诚对灵康药业及“灵康转债”进行了定期跟踪评级，下调主体信用等级为A+，下调“灵康转债”信用等级为A+。

实控人陶灵刚清仓个人持股

近日，灵康药业发布公告称，公司股东、实控人之一陶灵刚拟自公告日起6个月内以集中竞价交易方式或大宗交易方式清仓减持不超过715.67万股（占公司总股本的0.99%）。由于截至公告日陶灵刚持有该公司股份为715.67万股，即陶灵刚拟清仓个人所持公司所有股份。

公开信息显示，灵康药业主营化药处方药的研发、生产和销售，主要涉及肠外营养药、抗感染药和消化系统药三大领域，截至2022年年底，公司共取得114个品种、202个药品生产批准文件。

灵康药业实控人为陶灵刚、陶灵萍，两人为兄妹关系，截至今年一季度末，两人合计持股7.67%，此外，陶灵萍通过个人100%持股的灵康控股集团有限公司持有灵康药业47.09%。

灵康药业于2015年5月登陆上交所，陶灵刚所持公司股份于2018年二季度上市流通。据新华财经不完全统计，从2018年三季度开始至今年一季度末，陶灵刚共7次减持公司股份，最近一次减持是今年一季度通过集中竞价减持266.84万股，减持比例0.37%，减持后个人持有715.67万股，占公司总股本的0.99%。

同时，灵康药业近日发布的业绩预告显示，预计公司2023年上半年归母净利润为-7500万元到-6000万元，同比去年同期3589万元由盈转亏，也是该公司历史上首次出现半年度归母净利润亏损。若从单季度数据来看，截至今年一季度末，该公司营收同比增速已经连续8个季度负增长，归母净利润已连续7个季度负增长。

对于上半年业绩预亏，灵康药业表示，受医保控费、国家集采等行业政策影响，公司部分产品销量和价格进一步下滑，导致营业收入下滑；同时，由于环保成本上升，加上原料药市场紧缺，导致部分原材料价格有所上涨，导致公司2023年半年度业绩亏损。

8月1日，东方金诚国际信用评估有限公司发布了“关于灵康药业集团股份有限公司2023年半年度业绩预告及实控人拟减持公司股份的关注公告”，公告显示，6月15日东方金诚对灵康药业及“灵康转债”进行了定期跟踪评级，下调主体信用等级为A+，评级展望稳定，下调“灵康转债”信用等级为A+，评级结果在“灵康转债”的存续期内有效。

因违规占用资金被罚400万元

灵康药业受投资者关注的另一原因，是今年1月份公司公告公司及其实控人同时被调查，成为2023年第一家被证监会立案调查的上市公司。

被立案调查的原因是发生在2021年的违规资金占用事件。2021年1月4日、3月10日，灵康药业实际控制人、董事长陶灵萍与公司财务总监兼董事会秘书张俊珂指使、组织相关人员以借款的名义，将灵康药业资金分别向控股股东全资子公司浙江灵康益冠实业有限公司转款10000万元、5000万元，占灵康药业2020 年经审计净资产绝对值14.80亿元的10.14%。

依据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，上述关联交易系应当及时披露的事项，属于《证券法》第八十条第二款第三项所述的应当立即予以公告的重大事件；依据证监会的相关规定，灵康药业应在2021 年半年报中披露上述关联交易，但灵康药业直到2021年年度报告才予以披露。

此后，灵康药业也收到上交所的监管工作函，上交所询问灵康药业的公司内部控制是否出了问题。事后，灵康药业采取了整改措施：向灵康益冠收取了资金占用利息149.38万元，并表示将完善公司内控制度，进一步提高持续规范运作能力及信息披露水平。

由于灵康药业未按规定进行披露，导致信息披露不及时及2021年半年度报告存在重大遗漏。中国证监会西藏监管局依据相关规定，对灵康药业给予警告，并处以一百万元罚款；对陶灵萍给予警告，以灵康药业实际控制人身份处以一百五十万元罚款，以灵康药业董事长身份处以五十万元罚款，合计处以两百万元罚款；对财务总监兼董事会秘书张俊珂给予警告，并处以一百万元罚款。